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Information sur la Formation des Sociétés Luxembourgeoises

 Pavillon Luxembourgeois

 Drapeau Luxembourgeois

Former une Société Luxembourgeoise Introduction
Le Luxembourg est officiellement connu sous le nom de « Grand-Duché de Luxembourg » qui est un pays complètement enclavé situé en Europe occidentale. Il est bordé par l’Allemagne à l’est, la Belgique à l’ouest et la France au sud.

Les sociétés luxembourgeoises sont surtout connues pour leurs fonctions de holding plutôt que d’être des sociétés actives dans les affaires et le commerce. Une « Holding » luxembourgeoise typique est une société légale en ce qui concerne son statut fiscal qui est attrayante pour les investisseurs étrangers. La SARL Luxembourgeoise est similaire à une société à responsabilité limitée dans d’autres régions. La SARL bénéficie de la protection juridique en matière de responsabilité de la société et de la non-transférabilité des actions de société d’une société de personnes. Il peut avoir entre deux et 100 partenaires. Il existe également la SARL one person, appelée la SARL unipersonnelle.

Coût de création d’une société au Luxembourg
Le coût de création d’une société/société luxembourgeoise varie en fonction du type de société et des exigences de capitalisation. Vous pouvez avoir une meilleure idée en utilisant le numéro ou le formulaire sur cette page pour en discuter avec un vrai humain.

 Société luxembourgeoise

 Société luxembourgeoise

Avantages

Il existe de nombreux avantages pour posséder une société luxembourgeoise, notamment:

  • Sécurité: Le Luxembourg est depuis de nombreuses années considéré comme un pays politique et économique très sûr avec une longue histoire de permettre à différentes entités juridiques de prospérer, telles que les sociétés, les trusts et les entités patrimoniales familiales privées.
  • Histoire en tant que Centre d’investissement: Bien qu’étant un pays très petit en termes de superficie et de population, le Luxembourg est le deuxième centre de fonds d’investissement au monde gérant des actifs de plus de 2,5 billions d’euros. Plus de 40% de tous les investissements européens entrants et sortants passent par le Luxembourg.
  • Impôt territorial: Les sociétés luxembourgeoises non résidentes ne perçoivent que l’impôt sur le revenu et l’impôt sur les sociétés sur leurs revenus de source luxembourgeoise. Cependant, les résidents américains et les citoyens des pays qui prélèvent des impôts sur leurs revenus mondiaux seront soumis aux impôts de leur propre pays.
  • Actions au porteur : Les actionnaires bénéficient de la confidentialité en choisissant d’obtenir des certificats d’actions libellés au  » porteur  » plutôt à leur nom, comme les actions nominatives.
  • Société holding: Les sociétés luxembourgeoises qui choisissent de s’établir en tant que SOPARFI (Société des Financiers Participants) peuvent détenir et gérer des fonds et des actifs tout en pouvant prêter et emprunter de l’argent et percevoir des revenus de redevances. Il existe plusieurs avantages fiscaux pour ce type d’entité juridique tels que

( a) Exonération d’impôt sur le revenu des dividendes (y compris lors de la liquidation);

(b) Exonération d’impôt sur les gains en capital sur les participations admissibles; et

(c) Verser des dividendes à des bénéficiaires admissibles exemptés de retenue à la source.

  • Patrimoine familial: Les sociétés luxembourgeoises peuvent être constituées sous la forme d’une Société de Gestion de Patrimoine Familial (SPF) où les particuliers peuvent gérer leur patrimoine privé en préservant des actifs qui peuvent passer à leurs héritiers. Tout en étant exonéré de la plupart des taxes gouvernementales, le SPF doit payer une taxe de souscription annuelle basée sur les primes d’actions et le capital social à un taux de 0,25%.
  • Fonds d’investissement spécialisé (FSI): Les sociétés luxembourgeoises peuvent être constituées comme un fonds d’investissement spécial où les investisseurs institutionnels, professionnels et avertis peuvent investir dans une variété de titres, y compris les fonds spéculatifs, le capital-investissement et l’immobilier. L’ISF n’est soumis qu’à une taxe annuelle de souscription basée sur la valeur de son actif net au taux de 0,01%. De plus, la TVA (taxe de vente) ne s’appliquera que sur les services et les achats non liés à la gestion des fonds.

 Carte du Luxembourg

 Carte du Luxembourg

Dénomination sociale
Une société luxembourgeoise nouvellement formée doit choisir une dénomination sociale unique qui n’est pas similaire aux autres sociétés. La dénomination sociale doit également se terminer par les initiales  » AG  » ou  » SA  » pour désigner le type particulier de société qu’elle est. De plus, le nom de la société ne peut pas être similaire à celui d’un actionnaire de société. Une fois formé, le certificat de constitution luxembourgeois portera le nom de la société.

Adresse du bureau et Agent local
Les sociétés luxembourgeoises doivent disposer à la fois d’un bureau local et d’un agent enregistré local afin de recevoir les demandes de serveur de traitement et les avis officiels. La société est autorisée à avoir une adresse principale partout dans le monde.

Actionnaires
Au moins un actionnaire est requis. L’actionnaire peut résider dans n’importe quel pays et être une personne physique ou morale.

Au Luxembourg, une société est autorisée à émettre des actions nominatives. Les actions de la société peuvent être émises avec ou sans droits de vote, selon la discrétion de la société. Les actions nominatives de la société doivent être consignées dans le journal de bord de la société. Les actions nominatives ne peuvent être transférées que par l’émission d’une déclaration de cession autorisée à la fois par le cédant et par le cessionnaire.

Les sociétés luxembourgeoises peuvent également émettre des actions au porteur qui sont généralement transférées par remise de certificats au porteur. Celui qui est en possession d’un certificat d’actions au porteur en est le propriétaire.

Le fondateur de la société peut être une personne privée ou une entité juridique, et les noms peuvent être gardés confidentiels tant que cette personne ou entité est représentée sur papier par un fondateur en fiducie.

Administrateurs et dirigeants
Au moins un administrateur doit être nommé. Le directeur peut résider dans n’importe quel pays et être une personne physique ou morale.

Capital Social minimum pour une SARL luxembourgeoise
Le capital minimum autorisé requis au Luxembourg est de 31 000 EUR, qui doivent être payés intégralement pour que la constitution puisse avoir lieu. En outre, au moins 25% de la valeur nominale de chaque action doit être garanti. Jusqu’à ce que la société finalise son paiement du capital autorisé, elle ne peut émettre que des actions nominatives. Une fois le paiement du capital autorisé versé, la société peut émettre des actions au porteur.

Taux d’imposition des sociétés au Luxembourg
Le Luxembourg ne prélève pas d’impôt sur les sociétés ou sur le revenu sur les sociétés non résidentes n’exerçant pas d’activité sur son territoire.

Honoraires annuels

La cotisation annuelle requise pour une société au Luxembourg est de 6400 CHF, plus les frais d’agent enregistré / de bureau.

Documents publics
Les seules sociétés inscrites dans les documents publics sont celles qui exercent des activités commerciales au Luxembourg.

Il n’y a pas de divulgation publique des actionnaires. Le fondateur (propriétaire) est représenté publiquement par des candidats nommés en tant que fondateurs en fiducie.

Exigences en matière de comptabilité et d’audit
La comptabilité est obligatoire pour les sociétés. Des registres des finances et des transactions commerciales de la société doivent être tenus et tenus de manière à ce qu’ils soient toujours à jour.

Assemblée générale annuelle
Une assemblée générale annuelle est obligatoire pour les sociétés.

Temps requis pour la constitution en société
Le temps estimé nécessaire pour la constitution en société au Luxembourg est d’une semaine.

Shelf Corporations
Les Shelf companies sont disponibles au Luxembourg pour une constitution plus rapide.

 Luxembourg Trust

 Fiducie luxembourgeoise

Conclusion

Une société luxembourgeoise offre de nombreux avantages, en particulier si des étrangers souhaitent les utiliser comme sociétés holding pour gérer des actifs et générer des revenus passifs pour ses bénéficiaires. En outre, les étrangers peuvent créer des entités patrimoniales familiales et des fonds d’investissement spécialisés qui paient peu d’impôts. La protection de la vie privée des propriétaires et des actionnaires d’entreprises est offerte en ne faisant pas enregistrer leurs noms dans des documents publics. De plus, les actions au porteur offrent un anonymat complet aux actionnaires. Les propriétaires désignés peuvent être nommés fondateurs en fiducie pour protéger la vie privée d’un propriétaire.

Le Luxembourg est un pays fiscal territorial exonérant les sociétés non résidentes de l’impôt sur les sociétés et de l’impôt sur le revenu pour l’exercice d’activités hors de ses frontières.

Le Luxembourg offre également une sécurité avec ses structures politiques et économiques qui mettent les investisseurs étrangers à l’aise.

Dernière mise à jour le 6 avril 2019